1 พึงนำประเด็นด้าน ESG มาประกอบการวิเคราะห์และการตัดสินใจลงทุน

• นำประเด็นด้าน ESG มาระบุไว้ในถ้อยแถลงนโยบายลงทุน (Investment Policy Statements)
• ส่งเสริมพัฒนามาตรฐานการวัด การตรวจและการวิเคราะห์ประเด็นด้าน ESG
• กำหนดให้ผู้จัดการกองทุนทั้งภายในและภายนอกพึงพิจารณาประเด็นด้าน ESG
• เรียกร้องให้ผู้ประกอบธุรกรรมด้านลงทุน (เช่น บริษัทวิเคราะห์หลักทรัพย์ บริษัทที่ปรึกษา บริษัทนายหน้าค้าหลักทรัพย์ บริษัทหรือสถาบันวิจัยด้านการลงทุน รวมทั้งบริษัทจัด อันดับ ฯลฯ) นำประเด็นด้าน ESG เป็นส่วนหนึ่งในการวิเคราะห์วิจัยการลงทุน
• สนับสนุนสถาบันวิชาการและสถาบันวิจัยต่างๆ ให้ผลิตผลงานด้าน ESG
• สนับสนุนการจัดอบรมให้ความรู้เกี่ยวกับ ESG ให้กับบุคลากรในแวดวงการลงทุน

2 พึงใช้สิทธิในฐานะผู้ถือหุ้นอย่างจริงจัง และนำประเด็นด้าน ESG เป็นส่วนหนึ่งของการกำหนดนโยบายและหลักปฏิบัติการใช้สิทธิในฐานะผู้ถือหุ้น

• พัฒนาและเปิดเผยนโยบายและหลักปฏิบัติการใช้สิทธิในฐานะผู้ถือหุ้น
• พึงระมัดระวังการใช้สิทธิออกเสียงในการประชุมผู้ถือหุ้นให้เป็นไปอย่างถูกต้อง ในกรณีมอบอำนาจหรือจ้างผู้จัดการกองทุนภายนอก ควรกำกับดูแลให้มีการปฏิบัติเป็นไปตามนโยบายหรือแนวทางที่กำหนด
• มีส่วนร่วมต่อการพัฒนานโยบาย กฎระเบียบ และมาตรฐานการใช้สิทธิในสถานะผู้ถือหุ้น (Shareholder rights) ทั้งการสนับสนุนและการคุ้มครองรักษาสิทธิของผู้ถือหุ้น
• ให้ผู้ถือหุ้นร่วมตระหนักว่า ESG เป็นเรื่องระยะยาวที่จะต้องคำนึงถึง
• ริเริ่มและเสริมสร้างความร่วมมือด้าน ESG และสร้างปฏิสัมพันธ์ที่ดีร่วมกับบริษัทที่ลงทุน
• สนับสนุนเรียกร้องให้ผู้จัดการกองทุนอื่นๆ เข้ามามีส่วนร่วมในประเด็นด้าน ESG ที่เกี่ยวข้อง

3 พึงสนับสนุนให้บริษัทต่างๆ ที่ กบข. ลงทุนเปิดเผยข้อมูลด้าน ESG

• สนับสนุนเรียกร้องให้มีการจัดทำรายงานด้าน ESG อย่างมีมาตรฐาน (เช่น Global Reporting Initiative)
• สนับสนุนเรียกร้องให้มีการเปิดเผยประเด็นด้าน ESG ในรายงานประจำปี
• สนับสนุนเรียกร้องให้บริษัทมีหลักจริยธรรมและจรรยาบรรณอันพึงปฏิบัติ ให้มีมาตรฐานและบรรทัดฐานที่ดี
• สนับสนุนให้ผู้ถือหุ้นสนับสนุนและส่งเสริมให้มีการเปิดเผยข้อมูลด้าน ESG

4 พึงส่งเสริมประเด็นด้าน ESG ให้เกิดการยอมรับและให้เกิดการปฏิบัติในอุตสาหกรรมการลงทุน

• ให้รวมหลักปฏิบัติการลงทุนที่มีความรับผิดชอบ เป็นส่วนหนึ่งในการยื่นข้อเสนอรับบริการ
• กำหนดทิศทางด้านการลงทุนให้เป็นไปในแนวทางเดียวกัน ตั้งแต่การว่าจ้างผู้จัดการกองทุน การติดตามกำกับและดูแล การวัดผลการดำเนินงาน รวมถึงการสร้างแรงจูงใจเพื่อให้มั่นใจว่าขั้นตอนการบริหารการลงทุนจะส่งผลที่ดีในระยะยาวอย่างเหมาะสม
• สื่อสารความคาดหวังด้าน ESG กับผู้ให้บริการด้านการลงทุน
• ทบทวนความสัมพันธ์ที่มีกับผู้ให้บริการด้านการลงทุนที่ไม่สามารถเข้าถึงความคาดหวังที่มีได้
• สนับสนุนการพัฒนาสร้างตัววัดเทียบในด้าน ESG ให้มีมาตรฐานที่ดี (Benchmarking ESG integration)
• สนับสนุนการพัฒนากฎระเบียบหรือนโยบายให้สอดคล้องต่อการนำหลักการด้าน ESG ไปใช้หรือปฏิบัติ

5 พึงให้ความร่วมมือในการนำหลักปฏิบัติการลงทุนที่มีความรับผิดชอบมาใช้ปฏิบัติ

• ให้ความร่วมมือและมีส่วนร่วมในการสร้างเครือข่ายและฐานข้อมูล เพื่อที่จะเป็นแหล่งรวบรวมข้อมูลความรู้ การรายงาน การเรียนรู้ไปพร้อมกัน
• รวบรวมประเด็นด้าน ESG ที่เกี่ยวข้องไว้อ้างอิง
• พัฒนาและสนับสนุนในความร่วมมือการริเริ่มแนวทางใหม่ๆ ที่เกี่ยวกับประเด็นด้าน ESG

6 พึงรายงานข้อมูลข่าวสารความคืบหน้าในการดำเนินงานตามหลักปฏิบัติการลงทุนที่มีความรับผิดชอบ

• เปิดเผยประเด็นด้าน ESG ที่อยู่ในงานและการปฏิบัติด้านลงทุน
• เปิดเผยข้อมูลหรือนโยบายที่เกี่ยวกับการใช้สิทธิในด้าน ESG เช่น หลักการออกเสียงในที่ประชุมผู้ถือหุ้น นโยบาย ESG ของบริษัท เป็นต้น
• เปิดเผยเงื่อนไขที่ขอให้ผู้ให้บริการด้านการลงทุนมีหลักปฏิบัติการลงทุนที่มีความรับผิดชอบ
• สื่อสารกับสมาชิกผู้เป็นเจ้าของเงินถึงความสำคัญของ ESG
• รายงานความคืบหน้าและความสำเร็จในการปฏิบัติตามหลักการด้าน ESG
• ศึกษาผลกระทบในการนำหลักการนี้มาใช้
• ใช้ประโยชน์ของการรายงานด้าน ESG เพื่อขยายผลไปสู่ผู้มีส่วนได้เสียในวงกว้าง